2021.05.25
4273新版出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)，下周一（5月31日8時(shí)）將正式上線！新系統(tǒng)如何操作？
生產(chǎn)型企業(yè)免抵退申報(bào)操作流程
★出口退（免）稅申報(bào)基礎(chǔ)操作流程
第1步：登錄廈門市電子稅務(wù)局-我要辦稅-出口退稅管理
第2步：選擇【出口退（免）稅申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入免抵退稅申報(bào)的【在線申報(bào)】模塊
第3步：點(diǎn)擊進(jìn)入【生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表】
第4步：點(diǎn)擊【新建】，在【免抵退稅申報(bào)明細(xì)采集】中錄入本期申報(bào)免抵退稅的明細(xì)數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存并增加】，保存并繼續(xù)錄入下一條明細(xì)。
對(duì)于需錄入明細(xì)較多的企業(yè)，可進(jìn)入【出口貨物報(bào)關(guān)單管理】模塊，點(diǎn)擊【報(bào)關(guān)單導(dǎo)入】，導(dǎo)入從電子口岸下載并解密的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，并點(diǎn)擊【報(bào)關(guān)單生成明細(xì)】，即可批量生成出口申報(bào)明細(xì)。
第5步：錄入完成后，點(diǎn)擊進(jìn)入【確認(rèn)匯總表】，確認(rèn)不得抵扣累加數(shù)據(jù)和期末留抵稅額數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，生成免抵退申報(bào)匯總表。
第6步：匯總表生成后，點(diǎn)擊進(jìn)入【退稅申報(bào)】，點(diǎn)擊【生成申報(bào)數(shù)據(jù)】-【確認(rèn)】后生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)。
第7步：生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，在左側(cè)方框勾選生成的申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)自檢】，檢查生成的申報(bào)數(shù)據(jù)是否有誤。
第8步：自檢通過后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【正式申報(bào)】,完成免抵退稅申報(bào)，另外可點(diǎn)擊【打印報(bào)表下載】，下載打印免抵退稅的申報(bào)表單。
Tips：若數(shù)據(jù)自檢結(jié)果為自檢失敗，可以在自檢情況中查看自檢的疑點(diǎn)條數(shù)，三個(gè)數(shù)字從左到右分別為總疑點(diǎn)條數(shù)、警告類疑點(diǎn)條數(shù)、錯(cuò)誤類疑點(diǎn)條數(shù)，點(diǎn)擊數(shù)字可查看對(duì)應(yīng)的疑點(diǎn)明細(xì)信息。其中警告類疑點(diǎn)為允許挑過疑點(diǎn)，若經(jīng)核實(shí)后申報(bào)數(shù)據(jù)無誤，可不處理該疑點(diǎn)；錯(cuò)誤類疑點(diǎn)為不可挑過疑點(diǎn)，必須點(diǎn)擊【撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)】，再根據(jù)疑點(diǎn)情況修改申報(bào)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)。
第9步：點(diǎn)擊【申報(bào)結(jié)果查詢】，可以查看本次免抵退申報(bào)的審核狀態(tài)和審核流程的進(jìn)度。
★新系統(tǒng)申報(bào)變化詳解
1. 申報(bào)流程調(diào)整
報(bào)關(guān)單批量導(dǎo)入的具體操作。
2. 申報(bào)表單簡(jiǎn)化
不再填報(bào)《免抵退稅申報(bào)匯總表附表》、《免抵退稅申報(bào)資料情況表》，只需填報(bào)優(yōu)化后的《匯總表》和《明細(xì)表》。匯總表大幅精簡(jiǎn)，由37欄精簡(jiǎn)到19欄，刪除了冗余欄次。
★常見問題
01問：出口貨物報(bào)關(guān)單管理里勾選數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，提示“您勾選的數(shù)據(jù)中存在 '已生成' 的數(shù)據(jù)，請(qǐng)確認(rèn)！”？
答：出口貨物報(bào)關(guān)單管理界面已經(jīng)生成過出口明細(xì)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，無法再次生成，如需重新調(diào)整生成出口明細(xì)，需要先進(jìn)入明細(xì)數(shù)據(jù)采集界面-出口退稅出口明細(xì)申報(bào)-勾選需要重新調(diào)整的明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)“刪除”按鈕，先刪除數(shù)據(jù)后再重新回到出口貨物報(bào)關(guān)單管理界面進(jìn)行重新勾選。
02問：生成數(shù)據(jù)時(shí)提示請(qǐng)先進(jìn)行序號(hào)重排，應(yīng)如何處理?
答：生成數(shù)據(jù)時(shí)提示“請(qǐng)先進(jìn)行序號(hào)重排”，是因?yàn)槊骷?xì)中存在序號(hào)重復(fù)的情況存在。此時(shí)需要打開明細(xì)采集界面，然后點(diǎn)擊右上角“序號(hào)重排”按鈕后，“起始序號(hào)”填寫“00000001”后，點(diǎn)擊“確定”再嘗試重新生成數(shù)據(jù)申報(bào)即可。
03問：自檢疑點(diǎn)提示“企業(yè)申報(bào)當(dāng)期《匯總表》的第8（c）欄XXX與稅務(wù)機(jī)關(guān)最近一期（YYY）反寫匯總表的第8（c）欄ZZZ不一致？
答： 企業(yè)申報(bào)當(dāng)期免抵退稅前未取得前期稅務(wù)機(jī)關(guān)免抵退稅反饋。獲取前期稅務(wù)機(jī)關(guān)免抵退稅反饋數(shù)據(jù)。
申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的最近一期反寫匯總表的第8(c)欄數(shù)據(jù)帶入您本期申報(bào)匯總表第8(c)欄。
04問：自檢疑點(diǎn)提示“當(dāng)期YYMM申報(bào)《匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計(jì)”AAA+最近一期YYMM稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)《匯總表》差額BBB)與(最近一期免抵退申報(bào)下一屬期YYMM至當(dāng)期YYMM增值稅納稅申報(bào)表附表二18欄合計(jì)數(shù)CCC)不一致？
答：企業(yè)申報(bào)的當(dāng)期免抵退稅第9(c)欄不為0。確認(rèn)不得免征和抵扣稅額計(jì)算準(zhǔn)確的前提下，調(diào)整《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次，實(shí)現(xiàn)當(dāng)期《匯總表》第9(a)欄+稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的最近一期《匯總表》第9(c)欄=最近一次免抵退稅申報(bào)下一屬期至當(dāng)期的《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次的合計(jì)數(shù)。
來源：廈門稅務(wù)
小貼士
廈門漢連物流有限公司旗下關(guān)務(wù)咨詢?yōu)閷I(yè)海關(guān)事務(wù)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，可提供商品歸類預(yù)裁定、稅號(hào)爭(zhēng)議解決、稅政調(diào)研、進(jìn)口減免稅策劃、海關(guān)AEO認(rèn)證輔導(dǎo)、特許權(quán)使用費(fèi)申報(bào)指導(dǎo)等專業(yè)化細(xì)分服務(wù)。
漢連綜合業(yè)務(wù)咨詢窗口
商務(wù)中心 Amoly 陳經(jīng)理
TEL:0592-5608333-118/19859176643（微信同號(hào)）
Email:amoly_xiamen@alphatpe.com.tw
漢連新聞
