2021.06.18
41642020年我國(guó)跨境電商進(jìn)出口1.69萬(wàn)億元人民幣，同比增長(zhǎng)31.1%。在2020年的“618”年中大促中，各大進(jìn)口跨境電商平臺(tái)紛紛參戰(zhàn)，京東國(guó)際成交額同比增長(zhǎng)110%，蘇寧國(guó)際618當(dāng)日開(kāi)場(chǎng)2小時(shí)訂單較去年同期增長(zhǎng)了128%?？缇畴娚套鳛樾屡d貿(mào)易業(yè)態(tài)，在全球疫情沖擊下呈現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，成為我國(guó)外貿(mào)發(fā)展新亮點(diǎn)。
在跨境電商活動(dòng)全生命周期流程中，境內(nèi)外消費(fèi)者、跨境電商企業(yè)、支付機(jī)構(gòu)、平臺(tái)企業(yè)、物流企業(yè)等主體在線上及線下場(chǎng)景深度交織，形成諸多主體之間的數(shù)據(jù)交互關(guān)系。物流、信息流、資金流交叉頻繁，資金流作為跨境電商業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素，為交易實(shí)現(xiàn)閉環(huán)提供有力保障。
在迎來(lái)一年一度的618電商狂歡日之際，我們?cè)俣壤湟暱缇畴娚虩狳c(diǎn)問(wèn)題。在支付這一重要環(huán)節(jié)，跨境電商平臺(tái)賬期和國(guó)際結(jié)算耗時(shí)長(zhǎng)，進(jìn)出口企業(yè)能采取什么更為便捷安全的結(jié)算工具？境內(nèi)消費(fèi)者使用第三方支付平臺(tái)時(shí)，能否保護(hù)個(gè)人數(shù)據(jù)安全實(shí)現(xiàn)愉快地買(mǎi)買(mǎi)買(mǎi)？本文將一一解答。
跨境電商常見(jiàn)的支付方式與創(chuàng)新路徑
一、跨境電商常見(jiàn)支付方式
目前跨境電商進(jìn)出口收款方式大致可歸納為兩種：銀行間直接支付以及第三方支付機(jī)構(gòu)間接支付。
01、銀行間直接支付
銀行間直接支付是指跨境電商平臺(tái)與跨境買(mǎi)賣(mài)雙方開(kāi)設(shè)賬戶的商業(yè)銀行直連，通過(guò)平臺(tái)對(duì)接的銀行入口進(jìn)行支付結(jié)算，這種模式與最傳統(tǒng)的外貿(mào)企業(yè)收款模式并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，銀行間系統(tǒng)直連能夠從根本上保障支付數(shù)據(jù)的安全。具體流程可參考下圖：
就跨境電商出口收款而言，銀行間支付可細(xì)分為境外外匯賬戶收款、境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶收款或是跨境人民幣賬戶收款。
① 境外銀行外幣賬戶收款
境內(nèi)賣(mài)家可視自身情況在境外開(kāi)立外幣賬戶直接收取外幣，該收款優(yōu)勢(shì)在于可以直接將外幣留存于境外進(jìn)行使用，避免了一定的資金匯兌風(fēng)險(xiǎn)；不足在于，相比國(guó)內(nèi)賬戶，境內(nèi)賣(mài)家在境外開(kāi)立賬戶的手續(xù)相對(duì)繁瑣，例如在境外注冊(cè)公司并向外匯管理部門(mén)提交申請(qǐng)審批。另外，直接收取的外幣貨款若為了匯回境內(nèi)使用，境內(nèi)賣(mài)家依然要受到外匯管理局的監(jiān)管；即使留存境外的外幣款項(xiàng)不受?chē)?guó)內(nèi)外匯管理部門(mén)的管制，仍可能存在因境外政策變動(dòng)以及境外法院司法執(zhí)行而導(dǎo)致的境外賬戶資金被凍結(jié)、劃扣等風(fēng)險(xiǎn)損失，境內(nèi)的政策及司法保護(hù)難以顧及。因此，這一方式更加適合交易資金量已成一定規(guī)模、境內(nèi)外運(yùn)作較為成熟的大型跨境出口電商。
② 境內(nèi)銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶收款
境內(nèi)賣(mài)家可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況在境內(nèi)銀行開(kāi)立單位或個(gè)人外匯賬戶。需要注意的是，開(kāi)立個(gè)人外匯賬戶，個(gè)人結(jié)匯和購(gòu)匯的年度總額分別有等值5萬(wàn)美元的限制。此種方式的優(yōu)勢(shì)在于設(shè)立賬戶相比設(shè)立境外銀行賬戶更為簡(jiǎn)便，適用最為廣泛，資金安全有保障，便于中小企業(yè)或個(gè)人開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)。不足在于，境內(nèi)銀行賬戶將受到嚴(yán)格的外匯監(jiān)管限制，例如：納入外匯核銷(xiāo)管理，需要提供外匯核銷(xiāo)單，跨境結(jié)算資金需進(jìn)入待核查賬戶。
③ 跨境人民幣賬戶收款
通過(guò)設(shè)立此類(lèi)賬戶，可獲得境內(nèi)外銀行間直接的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，無(wú)需納入外匯核銷(xiāo)管理，跨境結(jié)算的人民幣無(wú)需進(jìn)入待核查賬戶，境內(nèi)賣(mài)家與境外買(mǎi)家以人民幣為交易幣種訂立訂單，以人民幣價(jià)格進(jìn)行報(bào)關(guān)。此種方式將推動(dòng)人民幣國(guó)際化，避免匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)國(guó)家更是大力推動(dòng)跨境人民幣支付業(yè)務(wù)在跨境電商領(lǐng)域的適用與發(fā)展，我們將在后續(xù)詳細(xì)解讀。
值得注意的是，當(dāng)前境內(nèi)支付業(yè)務(wù)已實(shí)現(xiàn)支付機(jī)構(gòu)/商業(yè)銀行之間的支付業(yè)務(wù)通過(guò)合法清算機(jī)構(gòu)處理。2021年1月中國(guó)人民銀行發(fā)布的《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例（征求意見(jiàn)稿）》（《條例（征求意見(jiàn)稿）》）進(jìn)一步對(duì)這一原則進(jìn)行了重申，但留有疑問(wèn)的是這一原則是否也適用于跨境支付業(yè)務(wù)，即支付機(jī)構(gòu)在開(kāi)展跨境外匯/人民幣支付時(shí)，與境內(nèi)外合作銀行/支付機(jī)構(gòu)之間是否也需要通過(guò)合法清算機(jī)構(gòu)對(duì)接，方案具體如何落地，均仍有待后續(xù)明晰。
02、跨境人民幣簡(jiǎn)化收款手續(xù)、降低支付成本
推行跨境人民幣結(jié)算是近年來(lái)人民銀行為支持外向型企業(yè)的資金管理、增加新金融業(yè)態(tài)的重要舉措。從2009年人民銀行等六部委聯(lián)合發(fā)布《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》開(kāi)始，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的適用范圍從上海、廣東（廣州、深圳、珠海、東莞）5城市逐步擴(kuò)大到全國(guó)范圍；參與主體從列入試點(diǎn)名單的企業(yè)擴(kuò)大到境內(nèi)所有從事貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目的企業(yè)。人民銀行和海關(guān)總署等六部委先后下發(fā)《關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》、《關(guān)于簡(jiǎn)化出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的通知》等文件，簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程并明確凡依法可以使用外匯結(jié)算的跨境交易，境內(nèi)銀行可在“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”展業(yè)三原則基礎(chǔ)上直接辦理跨境人民幣結(jié)算。
除了商業(yè)銀行，第三方支付機(jī)構(gòu)也可以在人民銀行的批準(zhǔn)下辦理電子商務(wù)人民幣資金跨境支付業(yè)務(wù)。人民銀行上?？偛俊蛾P(guān)于上海市支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境人民幣支付業(yè)務(wù)的實(shí)施意見(jiàn)》明確規(guī)定具有必要資質(zhì)的第三方支付機(jī)構(gòu)經(jīng)備案可以依托互聯(lián)網(wǎng)，為境內(nèi)外收付款人之間，基于非自由貿(mào)易賬戶的真實(shí)交易需要轉(zhuǎn)移人民幣資金提供支付服務(wù)。
2021年1月4日，《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（“《通知》”）出臺(tái)，強(qiáng)調(diào)支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)跨境人民幣結(jié)算，要求“境內(nèi)銀行在滿足交易信息采集、真實(shí)性審核的條件下，可按相關(guān)規(guī)定憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)市場(chǎng)主體提供經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算服務(wù)。支持境內(nèi)銀行與合法轉(zhuǎn)接清算機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)的前提下合作為跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)相關(guān)市場(chǎng)主體提供跨境人民幣收付服務(wù)?！?/p>
根據(jù)上述政策，類(lèi)似于國(guó)內(nèi)消費(fèi)者海淘時(shí)直接支付美元，境內(nèi)賣(mài)家在跨境電商平臺(tái)上也可以直接以人民幣作為收款的幣種，只要該筆交易符合一般結(jié)匯條件，收款后可通過(guò)銀行或者有資質(zhì)的第三方支付機(jī)構(gòu)直接辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。
“跨境電商直通車(chē)”是深圳人行指導(dǎo)商業(yè)銀行推出的服務(wù)跨境電商出口便利化收款的一項(xiàng)創(chuàng)新，出口跨境電商無(wú)需通過(guò)境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)辦理出口收款，而是直接由銀行為其提供跨境人民幣便利化出口收款服務(wù)。相較于傳統(tǒng)的收款模式，該業(yè)務(wù)免除了多層通道費(fèi)用，可節(jié)省75%的收款手續(xù)費(fèi)。
但需要注意的是，雖然根據(jù)人民銀行《關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》，對(duì)于經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算，境內(nèi)銀行可在滿足展業(yè)三原則的要求下自行決定是否需要企業(yè)提供單據(jù)，甚至可以?xún)H憑企業(yè)的《跨境人民幣結(jié)算收/付款說(shuō)明》或收付款指令直接辦理資金的收付。但事實(shí)上，在滿足了人民銀行的要求以外，跨境進(jìn)口電商仍需滿足外匯管理部門(mén)的要求。貿(mào)易項(xiàng)下的跨境收支，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》的要求仍應(yīng)當(dāng)符合“誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則，外管局將通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。根據(jù)2019年《常見(jiàn)外匯業(yè)務(wù)答疑手冊(cè)》，貨物貿(mào)易外匯管理的總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等工作涵蓋了人民幣報(bào)關(guān)或人民幣結(jié)算的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。對(duì)于以外幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算或以人民幣報(bào)關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進(jìn)行貿(mào)易信貸等報(bào)告；對(duì)于以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)無(wú)須進(jìn)行貿(mào)易信貸等企業(yè)報(bào)告。
境內(nèi)消費(fèi)者在支付時(shí)的個(gè)人數(shù)據(jù)安全問(wèn)題
一、境內(nèi)消費(fèi)者使用第三方支付平臺(tái)的交易模式
對(duì)于跨境電商零售進(jìn)口而言，目前“以境內(nèi)跨境電商平臺(tái)為核心、以支付機(jī)構(gòu)為輔助服務(wù)”的模式已將大量“金額小、頻率高、反應(yīng)快”跨境電商支付更多依托于第三方支付機(jī)構(gòu)的“快捷通道方式”而非效率較低的銀行直連方式，資金流如下圖所示：
二、第三方支付平臺(tái)的個(gè)人數(shù)據(jù)安全問(wèn)題
不可忽略的是，境內(nèi)消費(fèi)者使用第三方支付業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式時(shí)將面臨數(shù)據(jù)安全的挑戰(zhàn)。第三方支付業(yè)務(wù)開(kāi)展流程中往往會(huì)涉及到金融數(shù)據(jù)的處理，例如用戶的使用習(xí)慣和消費(fèi)習(xí)慣數(shù)據(jù)，并結(jié)合既有的平臺(tái)數(shù)據(jù)對(duì)用戶進(jìn)行分析并形成用戶畫(huà)像，基于用戶畫(huà)像針對(duì)用戶開(kāi)展金融營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，為用戶提供推薦其可能感興趣的商品或者金融服務(wù)。對(duì)于該等金融數(shù)據(jù)的處理，往往可能對(duì)用戶的個(gè)人信息權(quán)益產(chǎn)生一定的影響。
早在2015年的某支付機(jī)構(gòu)銀行卡信息泄露事件，涉及全國(guó)16家銀行，用戶財(cái)產(chǎn)損失達(dá)3900多萬(wàn)元，在全社會(huì)敲響了個(gè)人信息保護(hù)的警鐘。2021年1月中國(guó)人民銀行發(fā)布的《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例（征求意見(jiàn)稿）》（《條例（征求意見(jiàn)稿）》）進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)支付機(jī)構(gòu)的個(gè)人信息保護(hù)要求。可以預(yù)見(jiàn)的是，該條例落地后，后續(xù)一系列配套規(guī)范亦將隨之出臺(tái)。
《條例（征求意見(jiàn)稿）》在支付交易處理業(yè)務(wù)、資料保存、信息收集、使用與處理、信息本地化方面，強(qiáng)化個(gè)人信息保護(hù)。第三十一條規(guī)定，在訪問(wèn)賬戶上，從事支付交易處理業(yè)務(wù)的非銀行支付機(jī)構(gòu)應(yīng)以有關(guān)認(rèn)可的安全認(rèn)證方式訪問(wèn)，且不得留存賬戶敏感信息。第三十四條沿襲了《網(wǎng)絡(luò)安全法》和《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》的框架，對(duì)支付機(jī)構(gòu)收集、使用與處理用戶信息的要求進(jìn)行了規(guī)定。第三十四條第一款明確支付機(jī)構(gòu)在收集、使用用戶信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循合法、正當(dāng)、必要的原則，并經(jīng)用戶明示同意。同時(shí)，第三十四條第三款充分保障和尊重了用戶的自主決定權(quán)，明確要求支付機(jī)構(gòu)不得將用戶同意將其個(gè)人信息用于營(yíng)銷(xiāo)作為支付機(jī)構(gòu)提供支付服務(wù)的前提。此外，第三十四條第四款也強(qiáng)調(diào)了支付機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)公司共享用戶信息的合規(guī)要求，要求共享應(yīng)當(dāng)經(jīng)用戶明示同意。
近日出臺(tái)的《數(shù)據(jù)安全法》更是確立了我國(guó)數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域的基本法律框架，對(duì)支付機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)使用提出了更高更全面的要求?！稊?shù)據(jù)安全法》明確了支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守?cái)?shù)據(jù)安全法在數(shù)據(jù)分級(jí)分類(lèi)保護(hù)、數(shù)據(jù)安全保護(hù)制度、數(shù)據(jù)交易、數(shù)據(jù)安全審查制度、數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)安全等方面的規(guī)定和要求。以個(gè)人用戶密切關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)安全保護(hù)為例，《數(shù)據(jù)安全法》明確了企業(yè)開(kāi)展數(shù)據(jù)處理活動(dòng)的安全保護(hù)義務(wù)，具體包括建立健全全流程數(shù)據(jù)安全管理制度；采取保障數(shù)據(jù)安全的必要技術(shù)措施；進(jìn)行數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及處置措施；定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；采取合法、正當(dāng)方式收集數(shù)據(jù)，并在法律、行政法規(guī)規(guī)定的目的和范圍內(nèi)收集、使用數(shù)據(jù)，不得超過(guò)必要限度等。
個(gè)人用戶的數(shù)據(jù)安全問(wèn)題一直是監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注重點(diǎn)，伴隨著《數(shù)據(jù)安全法》的出臺(tái)，我國(guó)數(shù)據(jù)活動(dòng)的監(jiān)管將迎來(lái)一個(gè)新的時(shí)代，個(gè)人信息安全也將會(huì)得到愈發(fā)全面的保護(hù)。
結(jié)語(yǔ)
如前言所述，跨境電子商務(wù)快速發(fā)展，跨境支付的重要性將愈加凸顯，這是跨境出口電商的核心利益所在。不同跨境支付方式合作的平臺(tái)和使用范圍不同，手續(xù)費(fèi)、交易時(shí)間、支付流程、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)以及合作門(mén)檻等都存在差異。跨境人民幣支付、數(shù)字人民幣的業(yè)務(wù)逐漸成熟，也為跨境電商支付提供新思路。同時(shí)，數(shù)據(jù)安全問(wèn)題也是跨境電子交易主體在進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)時(shí)的達(dá)摩克利斯之劍。各主體要結(jié)合這些支付形式各自的優(yōu)缺點(diǎn)和適用條件，從自身情況出發(fā)選擇適合的跨境支付方式。
來(lái)源：中國(guó)海關(guān)雜志
小貼士
廈門(mén)漢連跨境供應(yīng)鏈服務(wù)平臺(tái)，正是以跨境電商服務(wù)商的角色，成為跨境電商企業(yè)與政府海關(guān)之前的一座橋梁，更好的推動(dòng)諸多利好政策的實(shí)現(xiàn)與執(zhí)行。目前，我司為各類(lèi)跨境電商企業(yè)提供跨境電商進(jìn)口合法渠道咨詢(xún)、物流方案策劃，為更多類(lèi)似優(yōu)錸優(yōu)購(gòu)的跨境電商提供物流服務(wù)，降低海外優(yōu)勢(shì)商品進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的門(mén)檻，提供專(zhuān)業(yè)的平臺(tái)系統(tǒng)對(duì)接服務(wù)、跨境物流清關(guān)服務(wù)。
跨境物流咨詢(xún)熱線：0592-5608333-118（陳經(jīng)理）/19859176643（微信同號(hào)）
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